RED RIVEROS CORP | Apostille de la Haya · Notary Public Center · Compliance Officers · USJurisdiction
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Durante dos años el informe de beneficiarios finales fue la obligación que asustaba a todo el mundo. El 11 de agosto de 2026 FinCEN publicó la regla final que la elimina de forma permanente para las empresas y las personas estadounidenses. Sigue viva, pero para muchos menos.
La nota oficial de FinCEN del 11 de agosto de 2026 lo dice sin matices: la regla final «permanently removes the requirement for U.S. companies and U.S. persons to report beneficial ownership information to FinCEN under the Corporate Transparency Act». La regla es efectiva desde su publicación en el Federal Register.
FinCEN anunció además que borrará de la base de datos la información ya reportada por personas estadounidenses, que han quedado exentas. Si tu LLC o tu corporación se constituyó en Florida —o en cualquier otro estado—, esta obligación dejó de aplicarte.
La regla final mantiene la figura de reporting company, pero la reduce a un supuesto muy concreto. Tienen que cumplirse las dos condiciones a la vez.
La entidad se formó bajo la ley de un país extranjero. No basta con que los socios sean extranjeros: lo determinante es dónde nació la empresa.
Se ha registrado para hacer negocios en un estado o jurisdicción tribal presentando un documento ante el secretary of state u oficina similar. En Florida, eso es el Certificate of Authority.
Aun cumpliendo las dos, hay varios tipos de entidad exentos. La propia guía de FinCEN advierte de que las entidades extranjeras que puedan encajar en la definición deben revisar con cuidado los criterios antes de concluir que están obligadas. Eso es exactamente lo primero que hacemos nosotros.
Es la parte que más confusión genera, porque contradice lo que todo el mundo aprendió en 2024. Estas son las reglas que aplican hoy.
El nombre legal de la empresa y todos sus nombres comerciales, «doing business as» o «trading as».
La de su centro principal de actividad si está en Estados Unidos; si está fuera, la dirección desde la que opera en el país.
El país extranjero bajo cuya ley se constituyó la entidad.
El estado o jurisdicción tribal donde se registró por primera vez para hacer negocios en Estados Unidos.
El TIN del IRS, EIN incluido. Si no tiene, el número fiscal de una jurisdicción extranjera y el nombre de esa jurisdicción.
Persona física con control sustancial sobre la empresa o con al menos el 25% de los intereses de propiedad. Una sociedad o un fideicomiso no puede serlo.
La normativa cambió tres veces en dos años. Lo que leíste en 2024, lo que te dijo tu contador en 2025 y lo que aplica hoy no coinciden.
Circulan a la vez la regla original, la interina de 2025 y la final de agosto de 2026. Solo una está vigente.
Aparecieron muchos servicios que cobran por presentar un informe que, en la mayoría de los casos, ya no hay que presentar.
FinCEN anunció que borrará la información de las personas estadounidenses, que han quedado exentas del régimen.
Este es el perfil que sigue obligado, y casi siempre coincide con el que acaba de sacar su Certificate of Authority.
Control sustancial o 25% de propiedad, y siempre una persona física. Con socios cruzados y sociedades intermedias, identificarlos no es trivial.
Esta materia ha cambiado tres veces en dos años. Por eso preferimos decir también qué no damos por sabido.
Dinos dónde se constituyó tu empresa y si está registrada para operar en algún estado. Con esas dos respuestas ya sabemos si tienes obligación o no.
o llámanos al +1 305 647 3000 · Lunes a viernes
175 SW 7th St, Suite 1905 · Miami, Florida 33130
El registro que puede convertir a una empresa extranjera en obligada.
La otra cara: lo que los bancos siguen pidiendo por su cuenta.
Comprobar quién está detrás de una empresa antes de contratar con ella.
La obligación anual que sí aplica a toda empresa de Florida.
